节能环保上市公司现金流量控制的研究(2)
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资料介绍
目 录 摘 要 1 关键词 1 一、绪论 2 （一）研究背景 2 （二）研究意义 2 （三）研究目的 2 （四）国内外研究现状 2 1．国外研究现状 2 2．国内研究现状 3 3．国内外研究现状述评 4 （五）研究内容 5 二、现金流量的相关理论 5 （一）现金流量 5 1．现金 5 2．现金流量及其分类 5 3．现金净流量 6 （二）现金流量控制 6 1．现金流量控制的内涵 6 2．现金流量控制的目标 6 3．现金流量控制的原则 7 三、节能环保上市公司现金流量控制状况分析 8 （一）现金流量的结构分析 8 1．现金流入结构分析 8 2．现金流出结构分析 9 3．流入流出比分析 10 （二）现金流量的比率分析 12 1．获现能力分析 12 2．现金偿债能力分析 13 3．收益质量分析 16 4．财务弹性分析 19 四、节能环保上市公司现金流量控制存在的问题 21 （一）未完全达到资金的良性循环状态 21 （二）销售条件较宽松，信用风险较大 22 （三）资产收益性偏低 22 （四）现金流监控薄弱 22 （五）流动性不足的风险 23 （六）营运资金控制不力 23 （七）存在人为操纵现象，收益质量下降 23 五、节能环保上市公司现金流量控制的方法和对策 23 （一）规范基础管理 23 （二）建立控制的指标体系、现金流风险预测体系模型 24 1．建立控制的指标体系 24 2．建立现金流风险预测体系模型 24 （三）缩短现金流循环周期，提高现金流周转速度 24 （四）加强销售环节中的现金流量控制 24 （五）加强有效现金控制，持有最佳现金量 25 （六）有效地评价企业财务弹性，预防财务风险 25 六、结束语 25 参考文献 26 致谢 26 附录 27 参考文献 [1] Stephen Symmons- Cash Flow - Cash Management Part V Controlling Cash Flow Payments [J] Power Equipment Australasia , 2005，26(2). [2] 罗伯•莱德，比特•B•海勒.现金流量预算[M].经济科学出版社，2005，11：1-18，25-55，220-294. [3] 米谢勒•奥曼•沃德，詹姆斯•萨格纳.现金管理最佳实务[M].经济科学出版社，2006，11：2，8，11-13, 76-78. [4] 刘素梅.现金流——现代企业理财的精髓[J].价值工程，2006，(10)：100-101. [5] 李慧惠.现金流量管理与分析[D].厦门大学，2006，7：8-38. [6] 林瑞焰. 销售与收款的现金流量管理控制之我见[J].商业文化•商业研究，2007，9：150-151. [7] 张玮.浅议企业现金流量控制管理[J].商界,2007,(12) ：77-78. [8] 张奕.如何加强企业现金管理[J].会计之友,2008,(10) ：12-13. [9] 金志超.浅谈内部控制在企业现金管理中的运用[J].现代经济信息，2009，(3):35-36. [10] 温远伟.企业现金管理工作若干问题初探 [J].现代商业，2010，(11)：225-226. [11] 杜秀坤，张楠.探析现金流量控制在企业财务管理中的加强与优化[J].财政金融, 2010,(12):69. [12] 郭水河. 企业集团现金流管理探究[J].财务与管理，2010，2：62-63. [13] 饶学明. 采用现金流量对企业财务风险进行防范[J].湘潮，2009，2：68-70. [14] 王润寰.企业集团现金流控制与运用研究[D].大庆石油学院，2007，5：1-43. [15] 杨利红.现金流量表在我国能源企业应用现状的研究 [J].生态经济,2009,(2)：109-111,116. [16] 刘伟.强化企业财务预算管理和控制的探讨[J].商场现代化,2010,4:144. [17] 王颖.研究强化企业财务预算管理和控制的方法[J].中国商界，2010，(3)：85-87. [18] 柯力.企业财务管理中现金流量控制初探[J].科技情报开发与经济, 2007, 17 (1):221. [19] 葛常伟.浅析后金融危机对企业现金流的冲击和应对[J].经济论坛, 2010,(1) :29-30. [20] 王伟.浅谈现金流量管理问题及对策[J].集体经济•管理创新, 2009,07:51-52. [21] 张丽霞，加强企业流动资金内部控制的对策分析[J].现代商贸工业，2012，（12）：199-200. [22] 李桂荣.财务报告分析[M].清华大学出版社•北京交通大学出版社，2007，86-91,182-188. 附录 附录1：经营活动现金流入量结构比率 附录2：投资活动现金流入量结构比率 附录3：筹资活动现金流入量结构比率 附录4：经营活动现金流出量结构比率 附录5：投资活动现金流出量结构比率 附录6：筹资活动现金流出量结构比率 附录7：经营活动现金流入对现金流出比率 附录8：投资活动现金流入对现金流出比率 附录9：筹资活动现金流入对现金流出比率 附录10：销售现金比率 附录11：总资产现金流量率 附录12：现金比率 附录13：现金流量比率 附录14：现金净流量负债总额比率 附录15：现金营运指数 附录16：现金收益比率 附录17：营业收入收现比率 附录18：现金满足投资比率 附录19：现金股利保障倍数 |