论中小银行的内部控制与风险管理

论中小银行的内部控制与风险管理(15000字)
摘  要：本文以对中小银行的内部控制与风险管理的研究作为基础，以中小银行风险事件为实例，通过调查、分析中小银行内部控制与风险管理的现状及存在的问题，包括公司治理结构混乱，风险管理主体不明确；风险未能得到有效计量和控制，影响内部控制效果；内部监督与审查不到位，无法有效地对风险管理进行稽核审查等现象，提出了相对应的解决措施，包括创建良好的内部控制环境；注重风险评估和控制，建立有效地风险责任体制；加强内部稽核审计等。
关键字：中小银行；风险管理；内部控制；

On Internal Control and Risk Management of Small-and-medium Sized Banks
Abstract: The basis of the essay is the research of internal control and risk management of small and medium-sized banks. Risk events of small and medium-sized Banks have been analyzed as examples. Through the investigation and analysis of present situation and the existing problems of internal control and risk management in small and medium-sized Banks, including disordering in corporate governance ， The risk management main body is not explicit; ineffectively internal control caused by inaccurate measurement of risk and inefficient audit review on risk management due to faulty internal monitoring and review, this essay proposed some corresponding suggestions, such as creating a good internal control environment, reinforcing risk assessment and control, establishing effective risk responsibility system and strengthening the internal audit.
Key words：Small-and-medium sized banks; Risk management；Internal control；

目  录
摘  要    4
关键字    4
一、绪论    5
（一）选题研究意义    5
（二）国内外研究现状    5
1国外研究现状    5
2国内研究现状    7
（三）简短述评    8
二、中小银行内部控制与风险管理的关系    9
（一）风险管理框架是内部控制的延伸    9
（二）内部控制应从风险管理的视角去建立    9
三、中小银行内部控制的现状及风险管理的水平    10
（一）中小银行内部控制情况    10
1内部控制环境得到一定改善，内控优先意识有所增强    10
2整合了业务流程监控和管理    11
3内部控制制度建设更贴合实际情况    11
（二）中小银行风险管理水平    11
1风险管理得到重视    11
2风险管理组织框架的初步建设    12
3授信制度的不断完善    12
四、中小银行内部控制存在的问题及对风险管理的影响    12
（一）公司治理混乱，风险管理主体不明确    12
（二）风险未能得到全面有效计量和控制，影响风险管理效果    13
（三）内部人控制现象严重，制约风险管理实行    13
（四）信息交流与反馈滞后，导致风险管理缺乏时效性    14
（五）内部监督与审查不到位，无法有效地对风险管理进行稽核审查    14
五、中小银行风险管理水平低的原因    15
（一）内部控制机制先天的局限性    15
（二）缺乏有效的风险识别与评估机制    15
（三）中小银行监督资源的稀缺    15
（四）内部控制不足与内部控制分散并存    15
（五）稽核监督职能弱化    16
六、完善中小银行内部控制，全面建设风险管理体系    16
（一）创建良好的内部控制环境，为全面风险管理打好基础    16
（二）注重风险评估和控制，建立有效的风险责任体制    16
（三）建立约束管理者的监督机制，确保风险管理评价的有效性    17
（四）加强各种制度建设,保证全面风险管理的顺利实施    17
（五）加强内部稽核审计，确保风险管理职责有效执行    17
参考文献    18
致    谢    18