浅析可转让信用证的风险及防范

浅析可转让信用证的风险及防范(16000字)
摘  要：可转让信用证是信用证的一种特殊形式，随着国际贸易中各种间接贸易和中介贸易的发展，可转让信用证应运而生，为以中间商为中介的贸易方式提供了信用基础，使用的范围逐步扩展到结算、履约、融资等各个领域，在国际经济交往中的地位也日益重要。由于可转让信用证自身的特点，使得可转让信用证当事人除了要面对像一般信用证的风险外，还要应对可转让信用证特殊的风险，例如转让行信用风险、第二受益人面临的风险、开证申请人面临的风险等，这些风险已经严重的影响了可转让信用证的使用和发展，阻碍了中间商贸易的发展。所以对可转让信用证风险的研究有重要的理论意义和现实意义，特别是对于我们这样一个贸易大国，在金融危机后的今天，可转让信用证的作用显得尤其重要。
关键词：国际贸易；可转让信用证；国际结算；
                                  
A Brief Analysis on Risks and Precaution of Negotiable Letter of Credit
Abstract: Transferable credit is a special form of credit, with a variety of international trade development of indirect trade, transferable letter of credit came into being as an intermediary for the trade to brokers provide a credit basis, the scope of use gradually extended to the settlement, compliance, finance and other fields, which is increasingly important in the position of international economic  relations. Because of their own characteristics of transferable letter of credit, the transferable letter of credit faced not only like other parties in addition to credit risk in general, but also some special risks, such as credit risk that transfer bank faced, the second beneficiary’s risk , the first negotiation in favor of risks, these risks could have serious implications for the application and development of transferable credit, hindering the development of trade intermediaries. So the risk of transferable credit has important practical significance, especially for a trading nation like ours, after today's financial crisis, the role of transferable credit are particularly important.
Key words: International Trade；Transferable letter of credit；International Settlement；

一、绪论
（一）选题研究意义
众所周知，信用证是国际贸易中运用最广泛的一种结算方式。在信用证支付方式下，尽管信用证一般是由进口商申请开立的，但信用证一经开证行开立，出口商就成为信用证的受益人。只要受益人严格履行了信用证上所规定的义务，受益人便可以从开证行获得全额货款。信用证这种将银行信用直接引入国际贸易的做法基本消除了买卖双方互不信任的矛盾，同时也为买卖双方的资金融通创造了条件。然而，在国际贸易实践中，有时国际贸易出口商并不是真正的供货商，出口商还须再与第三方签约购货才能履行自己的出口交货义务。因此，可转让信用证的使用十分有利于从事转手贸易的出口商。它对于利用出口商在市场信息、地理位置及客户关系等方面的优势，充分发挥中间商的作用，有着积极的影响。

目    录
摘 要………………………………………………………………………………………1
关 键 词……………………………………………………………………………………1
一、绪论……………………………………………………………………………………2
（一）选题研究意义…………………………………………………………………2
（二）国内研究现状…………………………………………………………………2
1、有关可转让信用证性质特点的研究…………………………………………2
2、有关可转让信用证风险类型的研究…………………………………………3
3、有关可转让信用证风险防范的研究…………………………………………4
4、文献评述………………………………………………………………………5
（三）本文的主要内容和研究方法…………………………………………………5
二、可转让信用证概述……………………………………………………………………6
（一）可转让信用证的定义…………………………………………………………6
（二）可转让信用证适用的贸易方式………………………………………………6
1、货物来源分散且广泛…………………………………………………………6
2、国外采购或代购………………………………………………………………6
3、存在中间商的贸易……………………………………………………………7
（三）可转让信用证的优点…………………………………………………………7
1、有利于出口商迅速打入国际市场……………………………………………7
2、有利于企业进行跨国经营……………………………………………………7
3、有利于避开贸易壁垒…………………………………………………………7
4、有利于中间商获取利润………………………………………………………7
三、我国使用可转让信用证的现状………………………………………………………7
四、可转让信用证项下面临的主要风险…………………………………………………9
（一）开证申请人面临的风险………………………………………………………9
1、第二受益人违约的风险………………………………………………………9
2、实际供货商与船方勾结所带来的风险………………………………………9
（二）第二受益人面临的风险………………………………………………………9
1、收款环节的风险………………………………………………………………10
2、业务环节增多导致的风险……………………………………………………10
3、中间商诈骗的风险……………………………………………………………10
4、融资环节的风险………………………………………………………………10
5、交单的风险……………………………………………………………………10
6、物权丧失的风险………………………………………………………………11
（三）转让行面临的风险……………………………………………………………11
1、关于寄单的风险………………………………………………………………11
2、关于转让条款的风险…………………………………………………………11
五、可转让信用证主要风险的防范措施…………………………………………………12
（一）开证申请人的防范措施………………………………………………………12
1、审慎选择开证行………………………………………………………………12
2、尽量选择FOB贸易术语……………………………………………………12
（二）第二受益人的防范措施………………………………………………………12
1、确保单证相符…………………………………………………………………12
2、充分了解第一受益人和开证行的资信………………………………………12
3、合理保护物权…………………………………………………………………13
4、要求第一受益人开立背对背信用证…………………………………………13
5、要求第一受益人汇付定金……………………………………………………13
（三）转让行的防范措施……………………………………………………………13
1、避免草率寄单…………………………………………………………………13
2、慎重处理客户的要求…………………………………………………………14
六、可转让信用证风险及防范的典型案例………………………………………………14
（一）案例介绍………………………………………………………………………14
（二）案例分析………………………………………………………………………15
1、为什么会出现单证不符………………………………………………………15
2、出现不符点后，各方当事人应该如何挽救…………………………………15
七、结束语…………………………………………………………………………………16
参考文献…………………………………………………………………………………16
致谢………………………………………………………………………………………18